Tous ceux qui envoient des factures via Peppol savent que le moindre écart de structure peut déjà entraîner un message d’erreur. Vous le remarquez en particulier sur les factures indiquant plusieurs pourcentages de TVA, par exemple 6 % et 21 %. En théorie, cela semble simple, mais dans la pratique, de nombreux points d’accès sont encore confrontés à ce problème.
Que pouvez-vous lire sur cette page ?
Structure de la TVA à Peppol
Une facture Peppol ne comprend pas simplement la TVA sur une ligne, mais par le biais d’une ventilation de la TVA par taux. Pour chaque taux de TVA utilisé, créez un TaxSubtotal séparé avec :
- Montant imposable: le montant total par taux (hors TVA).
- Montant de la taxe: le montant correspondant de la TVA
- Catégorie fiscale: le code et le taux de TVA corrects
- S = standard (21%)
- AA = réduit (6 %)
- Z = taux zéro
- E = exonéré
- AE = décalé
Important : chaque TaxSubtotal contient des montants arrondis à deux décimales. Peppol le vérifie automatiquement.
Pourquoi les taux de TVA multiples représentent-ils un tel défi ?
Une facture avec des taux de TVA différents n’est pas exceptionnelle. Pensez à un fournisseur qui facture à la fois des produits alimentaires (6 %) et des matériaux d’emballage (21 %).
Dans une facture PDF classique, il suffit de placer deux lignes de TVA l’une en dessous de l’autre, et le tour est joué. Mais dans Peppol, le fonctionnement est complètement différent.
Chaque facture au sein de Peppol est structurée dans un format XML, basé sur la norme UBL (Universal Business Language).
Cela signifie que les taux de TVA ne sont pas de simples lignes de texte, mais des éléments de données structurés. Et c’est là que le bât blesse :
de nombreux points d’accès ne structurent pas ces données correctement, ce qui entraîne le rejet de la facture par le réseau ou par le destinataire.
Erreurs courantes
- Calculer la TVA à partir de l’en-tête
→ Toujours calculer par ligne. Sinon, des différences en cents apparaissent entre les lignes et les totaux. - Remise sur document non répartie par taux
→ Une remise globale doit être répartie au prorata de chaque taux de TVA. - Code TVA erroné
→ Utilisez toujours la catégorie fiscale correcte (S, AA, Z, E, AE). - Plus de deux décimales
→ Peppol rejette les factures comportant plus de décimales. - Pas de poste d’arrondi
→ Utilisez PayableRoundingAmount pour rattraper des différences de 0,01 €.
Pour une personne, il s’agit d’un travail de détail. Pour Peppol, c’est une raison suffisante pour rejeter la facture.
Voici comment calculer correctement la TVA
- Calculer par ligne
- Ligne nette = prix unitaire × quantité – remise éventuelle
- Ligne TVA = ligne nette × taux de TVA
- Arrondir les deux montants à deux décimales
- Appliquer les réductions sur les documents
- Répartir les remises générales au prorata de tous les taux de TVA
- Recalculez ensuite pour chaque taux le montant imposable et le montant de l’impôt. le montant de l’impôt
- Créer une ventilation de la TVA
- Un TaxSubtotal par taux avec le montant, le pourcentage et le code de catégorie corrects
- Vérifier les totaux
- TaxExclusiveAmount = somme de toutes les lignes (après réduction)
- TaxInclusiveAmount = TaxExclusive + TVA totale
- Saisissez l’arrondi éventuel du total via PayableRoundingAmount
En calculant par ligne et en ajoutant ensuite par taux de TVA, vous évitez les différences d’arrondi entre les totaux de l’en-tête et les montants des lignes.
Exemple de calcul
Situation
- Produit A : 2 × 100,00 € à 21 % de TVA
- Produit B : 3 × 50,00 € à 6 % de TVA
- Remise générale : 2%.
Calcul
- Ligne 1 nette = €200.00 → TVA €42.00
- Ligne 2 nette = 150,00 € → TVA 9,00
- Remise totale = 7,00
- Part de 21 % = 4,00 € de réduction
- Action de 6 % = 3,00 € de réduction
Après réduction
- Taux de 21% : net €196.00 → TVA €41.16
- Taux de 6% : net €147.00 → TVA €8.82
Totaux des factures
- Taxable = 343,00
- TVA = 49,98
- Total = 392,98
Cette facture est correctement validée dans Peppol, car chaque catégorie de TVA est ventilée séparément et arrondie à deux décimales.
Comment procéder selon Peppol
La norme Peppol BIS Billing 3.0 prescrit exactement comment les taux de TVA doivent être traités.
La logique est la suivante :
- Chaque ligne de facture contient son propre code TVA et son propre pourcentage.
- Le résumé de la facture (<TaxTotal>) comprendra un <TaxSubtotal> pour chaque pourcentage.
- Les totaux de ce résumé doivent correspondre exactement à la somme de toutes les lignes ayant le même pourcentage.
Un fichier XML correctement construit garantit que la facture traverse le réseau sans encombre, quel que soit le nombre de pourcentages de TVA qu’elle contient.
Ce n’est donc pas Peppol qui rend les choses difficiles, mais la manière dont certains systèmes structurent les données.
Lorsque le mappage sous-jacent entre l’ERP et Access Point est incorrect, des différences entre le niveau de la ligne et le niveau du document apparaissent rapidement.
Que se passe-t-il lorsque les choses tournent mal ?
Si la stratégie de TVA n’est pas construite correctement, vous le remarquez immédiatement :
- la facture est rejetée par le réseau Peppol ou par le client ;
- la facture n’arrive pas sur les comptes du destinataire ;
- vous devez effectuer un suivi manuel ou renvoyer le message ;
- les paiements sont retardés.
Autant de processus que les services financiers tentent d’éviter grâce à l’automatisation.
Comment des points d'accès bien réglés résolvent ce problème
Un bon point d’accès vérifie avant l’envoi que la structure de la facture est valide. Cela signifie qu’il valide automatiquement les récapitulatifs de TVA et vérifie que chaque pourcentage a été calculé correctement. De cette manière, la facture n’est transmise que si elle est réellement conforme à la norme Peppol BIS.
Cela semble évident, mais dans la pratique, tous les points d’accès ne le font pas avec le même soin. Ceux qui ont des processus de facturation internationaux ou complexes remarquent rapidement la différence entre « envoyé » et « correctement délivré ».
Liste de contrôle pour les factures avec des taux de TVA mixtes
- TVA calculée et arrondie par ligne
- Remises sur documents distribuées au prorata
- Une taxeSous-total par taux
- Les totaux de l’en-tête correspondent exactement
- Tout arrondi inclus via PayableRoundingAmount
Conclusion
Les taux de TVA multiples sur une même facture ne posent pas de problème à Peppol – à condition que la structure soit correcte.
Vérifiez donc que votre point d’accès effectue ces validations correctement. Une petite différence dans la structure XML peut faire la différence entre un message d’erreur et un traitement sans problème.
Peppol est strict, mais prévisible. Au contraire, ceux qui appliquent correctement les règles bénéficient d’un système qui garantit des flux de factures fiables et sans erreur.
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